Muitos empresários enfrentam uma situação complicada quando se trata de uma gestão correta do capital de giro. A Função da nossa memória inflacionária e da elevada taxa de inflação de juros real, a gestão do capital de giro do Brasil se torna ainda mais relevante para a gestão correta das PME.
O capital de giro é o montante investido nos ativos circulantes (caixa, contas a receber e estoque) e capital de giro líquido é o capital de giro é deduzido do valor das contas a pagar (principal componente do passivo circulante). As “contas a pagar”, como resultado do prazo de pagamento dado pelos fornecedores, governo e até mesmo por funcionários é o valor que reduz o investimento necessário para capital de giro.
Para gerenciar suas informações “contas a pagar”, você deve exigir um desconto para pagamento em dinheiro e só depois de obter essa condição de preço é que você deve decidir se a financiar a compra através de seu fornecedor de crédito (também chamado de crédito comercial) ou pagar ainda a vista, usando outra fonte de financiamento disponível, se for possível com um custo menor.
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A opção de financiamento vai depender da disponibilidade e do custo das alternativas de crédito. Lembre-se que quando você financia com o fornecedor por um mês a uma taxa de 2% ao mês, por exemplo, você vai pagar ICMS, IPI, PIS / COFINS (+ / -35%) sobre o valor dos bens ($ 100) e cerca de 2% de juros adicionais. Considerando que se você pagar em dinheiro e financiamento com o Banco só vai pagar o IOF (+ / -1,9%) sobre o valor do empréstimo de US $ 100. Você precisa fazer matemática para calcular. Então, vamos lá.
Desconto para pagamentos antecipados use sempre:
Alguns vendedores ainda oferecem condições de crédito em que há um desconto para pagamento dentro de um determinado período e da perda do desconto para pagamento no prazo. Podemos dizer que há um período de crédito gratuito e de um período de crédito caro.
A regra, então, é sempre usar o período de crédito gratuito e só usar o crédito com prazo de pagamento após o custo desse financiamento calcular e comparar com alternativas. Por exemplo, se o seu fornecedor lhe vende um produto a US $ 100 e diz que você tem 2% de desconto para pagamento em 10 dias, e há desconto para pagamento em 30 dias, a taxa de juros que vai cobrar você será:
a) de fato, o preço líquido para pagamento em 10 dias é de R $ 98 (desconto de 2% sobre US $ 100).
b) Se você quer financiar por mais de 20 dias, vai pagar depois US $ 100 = R $ 98 + $ 2.
c) por meio do cálculo do custo de juros anual efetiva, temos:
- i) 2% de desconto (elevado) 360
(100-desconto%) (dias de faturamente (-.). Período de desconto)
- ii) 2% = 2,04% e 98%
- iii) o financiamento período de 20 dias. Para encontrar o custo anual temos que elevar a isto é 360/2018
- iv) Por isso, temos taxa efetiva anual = (1 + 0,024) ^ (elevado) 18
- v) 43,9% ao ano
Agora é só comparar a 43,9% ao ano, desde aqueles mais 2% por 20 dias, com as alternativas de financiamento disponíveis no mercado. Apenas como exemplo, hoje um empréstimo de trabalhar os custos de capital em média 22% ao ano para médias empresas. Fique atento aos juros e descontos oferecidos e prestar muita atenção ao fluxo de caixa para não cometer o erro de gastar mais do que pode.
