Impostos de empresas de TI: tudo que você precisa saber!
Esclareça suas dúvidas sobre os impostos de empresas de TI neste guia prático e atualizado.
Você sabe quais são os impostos de empresas de TI? Sabe como funciona sua tributação e como reduzir sua carga tributária?
Além de lidar com os desafios técnicos e operacionais, as empresas de tecnologia da informação (TI) também precisam se atentar às questões tributárias, que podem ter um grande impacto na sua rentabilidade e competitividade.
Por isso, saber as respostas para essas perguntas é essencial.
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Porém, caso você ainda não tenha clareza sobre a tributação das empresas de TI, não se preocupe, pois, no artigo de hoje, vamos explicar tudo o que você precisa saber.
Então, acompanhe!
Quais são os impostos de empresas de TI?
De modo geral, as empresas de TI estão sujeitas aos mesmos impostos que os demais negócios, mas com algumas particularidades.
Os principais impostos que incidem sobre as empresas de TI são:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ).
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
- Programa de Integração Social (PIS).
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS).
- Imposto sobre Serviços (ISS).
Mas, e o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)?
As empresas de TI devem recolher o ICMS, quando vendem produtos, como softwares e equipamentos.
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Como funciona a tributação para empresas de TI?
Agora que você já sabe quais são os impostos de empresas de TI, pode estar se perguntando: “como esses impostos são cobrados?”.
A resposta está na forma de tributação!
Isso mesmo! A forma como os impostos serão calculados e recolhidos, irá depender do regime de tributação da sua empresa de TI.
Os principais regimes são:
Simples Nacional
É um regime simplificado onde todos os tributos são calculados através de uma mesma alíquota, que será definida de acordo com sua atividade e o seu faturamento.
Além disso, eles serão recolhidos através do pagamento de uma única guia mensal (DAS).
Para optar pelo Simples Nacional, as empresas de TI precisam atender a alguns critérios, como faturar até R$ 4,8 milhões por ano.
Lucro Presumido
É um regime que presume o lucro das empresas, a partir de uma base de cálculo definida pela legislação.
Desse modo, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre esse lucro presumido. Já os demais tributos, são calculados a partir do faturamento.
As empresas de TI podem optar pelo Lucro Presumido, se tiverem um faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime que apura o lucro das empresas, a partir da sua contabilidade, considerando todas as receitas e despesas.
Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre o lucro efetivo. Já os demais tributos são calculados a partir do faturamento.
Por fim, vale destacar que empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões são obrigadas a optar por essa forma de tributação.
Como reduzir os impostos de empresas de TI?
Ao conhecer os impostos incidentes sobre sua atividade, e como eles funcionam, você pode buscar formas legais de reduzi-los. Algumas das principais são:
Escolher o regime de tributação mais adequado
A escolha do regime pode fazer uma grande diferença na carga tributária e na rentabilidade da empresa.
Por isso, antes de tomar uma decisão, é importante fazer uma análise comparativa entre os regimes disponíveis, considerando fatores, como:
- Faturamento
- Atividade
- Margem de lucro
- Planejamento da empresa
Aproveitar os benefícios fiscais
Existem alguns benefícios fiscais, que podem ser aproveitados pelas empresas de TI, que podem garantir a isenção dos impostos, ou a redução das alíquotas.
Um ótimo exemplo é a Lei do Bem, que concede incentivos para as empresas que investem em pesquisa e desenvolvimento de inovação tecnológica.
Controlar as despesas dedutíveis
As empresas que optam pelo Lucro Real podem reduzir o seu lucro tributável, ao controlar e comprovar as suas despesas dedutíveis, como:
- Despesas operacionais.
- Depreciação.
- Amortização.
- Juros.
- Aluguéis.
- Royalties.
- Entre outras.
Mas, para isso, é importante manter uma contabilidade organizada e atualizada, com todos os documentos e registros necessários.
Contar com uma assessoria contábil especializada
A legislação tributária brasileira é complexa e dinâmica, não é mesmo? Isso requer um conhecimento técnico e atualizado para lidar com ela.
Por isso, é recomendável contar com uma assessoria contábil especializada, que possa orientar sua empresa sobre as melhores práticas e soluções tributárias, evitando erros, multas e desperdícios.
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